个人养老金在缴费的时候是不需要缴税的，并且每年缴纳的金额是可以直接抵扣个人所得税的纳税额的。按照规定个人养老金每年最高缴费金额为1.2万元，那么就意味用户在缴纳个人所得税的时候，是可以扣除掉1.2万元的个人养老金缴费金额，再来计算个人所得税。

但是在达到法定退休年龄，领取个人养老金的时候是要缴税的，是直接按照3%的税率来缴纳个人所得税的。这个3%的税率是属于现在的一个优惠税率，之前的税率规定为7%。假设用户退休之后每月领取5000元的个人养老金，那么每月需要缴纳的5000*3%=150元的个人所得税。

对于个人养老金，缴纳之后是不能随意取出的，只能在符合条件的情况下取出。一般在达到法定退休年龄之后，用户可以自主选择分次、按月或者一次性领取除了使用。

个人养老金12000退休后每个月可以领多少?

如果按照最高缴费年限30年来计算的话，用户参加个人养老金的缴费金额为12000*30=360000元;存入个人养老金账户的钱是可以进行投资理财，按照每年稳定投资3%的收益率来计算的话，到退休的时候税后到期本息总收益可以达到57.04万元。再按照退休年龄60岁来计算，计发月数为139个月的话，每个月领取到的金额为个人养老金的余额÷139=570400/139=4103.59元。再加上基础养老金的话，每个月可以领取到金额也是不少的。

当然并不是说参与了个人养老金的情况下每个月一定可以领取到这么多金额。要知道个人养老金的投资收益计算是比较复杂的，并且这个收益率也并非是一成不变的，存在很大的变数，也就意味着，在到退休年龄确定个人养老金账户余额之前，是无法真正确定退休后的领取金额的。

只是用户在确定账户余额的情况下，还是可以根据相应的公式计算出退休后的领取金额的。此外，个人养老金在领取的时候除了可以按月领取之外，还可以一次性领取以及分次领取，具体的领取方式是可以进行约定的。